カテゴリー: 相続税

死亡保険金を受け取ると確定申告が必要？不要？

「死亡保険金を受け取ると必ず税務署への確定申告が必要になるのでしょうか？」というご質問をいただくことがあります。

実は、死亡保険金を受け取った場合、税務署への確定申告が必ず必要となるわけではありません。確定申告が必要になる場合と、不要となる場合があります。

そこで、今回は、死亡保険金を受け取って、税務署への確定申告が必要になる場合と不要になる場合について解説します。

また、死亡保険金を受け取って確定申告が必要であるにも関わらず、申告しなかった場合にどうなるのかについても解説します。

「生命保険の受取人は変更できるのか？」「生命保険の受取人は複数人の指定が可能か？」生命保険の死亡保険金受取人に関してよく頂く質問です。

上記の質問以外にも生命保険の受取人について押さえておくべき下記のようなポイントがあります。

生命保険の受取人について知っているのと知らないのとでは、大きな違いが出るポイントがあり、ポイントを押さえていないと、税金を余分に支払うことになるなど、不利益を被る可能性があります。

生命保険の保険金受取人について知り、適切な方に適切な形で、死亡保険金を渡せる契約にして頂ければと思います。

契約されている生命保険の死亡保険金受取人は誰になっているでしょうか？配偶者の方でしょうか？お子さんでしょうか？

死亡保険金を誰に受け取らせるかで、相続税の税額が異なる可能性があることをご存知でしょうか？相続人にどのような割合で保険金を受け取らせれば、相続税がどの程度になるか、実際の試算例を数パターンご紹介します。

生命保険の保険金と相続税の関係を知り、相続対策に役立てて頂ければと思います。

亡くなった方（被相続人）の財産を相続する際の「相続放棄」と「相続分の放棄」の意味の違いをご存知でしょうか？

実は、多くの方が「相続放棄」と「相続分の放棄」を混同していると思われます。「相続放棄」したつもりが「相続分の放棄」をしていたということになると、後々トラブルに巻き込まれる可能性があります。

今回は、「相続放棄」と「相続分の放棄」の手続方法や効果の違いと、相続時に２つを混同した場合にどのような問題が発生するかをご紹介したいと思います。

また、「相続放棄」や「相続分の放棄」時の生命保険活用法についても解説します。

相続対策というと、相続税の節税というイメージがかなり強くないでしょうか？

最近までは、所有している土地に賃貸マンションを建てて節税するという方法も話題になっていました。2015年1月に相続税・贈与税の改正があり、相続税の課税対象者が広がるということで、相続税の節税ばかりに注目が集まっているように思えます。

しかし、相続時に重要となるのは、税金を安くする節税対策だけではありません。今回は、相続時に発生する問題をいくつかご紹介したいと思います。相続時には、相続税以外にどのような問題点が発生するかと、その問題点に対する生命保険の活用方法を解説したいと思います。

※2015年1月の相続税・贈与税の改正内容については、国税庁の下記パンフレットをご参照ください。
『相続税及び贈与税の税制改正のあらまし』